С 2026 года правила контроля за движением денег на личных счетах казахстанцев изменились. Налоговые органы получили расширенные основания для проверки мобильных переводов. Какие операции попадут под внимание органов госдоходов и что это означает для казахстанцев – в материале Centralmedia24.
В 2025 году в действовавший тогда Налоговый кодекс внесли изменения, согласно которым фискалы начали проверять мобильные переводы, если человек получал деньги от более 100 отправителей. При этом общая сумма должна превышать миллион тенге.
Как подчёркивал тогда вице-министр финансов Ержан Биржанов, мониторинг не касался переводов между близкими родственниками. Даже в случае пересылки крупных сумм. Чтобы транзакции начали проверять, все критерии должны сработать одновременно.
«Первое – 100 разных лиц. Если два или десять человек между собой перечисляют, тогда вы под этот критерий не попадаете. Но это не всё. Если 100 лиц в течение трёх месяцев подряд перечисляют одному лицу – это второй критерий. Третий критерий – сумма должна превышать миллион тенге», – пояснил он.
В конце 2025-го Минфин утвердил критерии, по которым банки обязали передавать налоговым органам новые формы отчётности. Это касается и мобильных переводов казахстанцев. Норма вступила в силу с 1 января 2026 года вместе с новым Налоговым кодексом.
Рассказываем, что изменилось.
Какую информацию о казахстанцах банки должны передавать налоговикам
Банки должны передавать налоговым органам следующие данные казахстанцев:
- о наличии банковских счетов и их номерах, включая остатки средств;
- о движении денег по банковским счетам физических и юридических лиц;
- о кредитах, выданных физическим лицам, обязанным предоставлять декларации, с указанием сумм погашений и начисленного вознаграждения;
- о счетах налогоплательщиков, занимающихся электронной торговлей;
- об итоговых суммах поступлений от других граждан на счета физлиц, если такие операции могут свидетельствовать о предпринимательском доходе.
Кого касаются новые требования:
- физических и юридических лиц, имеющих счета в банках;
- граждан, получающих кредиты;
- налогоплательщиков, работающих в сфере электронной торговли;
- физических лиц, на счета которых регулярно поступают деньги от других людей.
Последний пункт, касающийся мобильных переводов, разберём более подробно.
Зачем проверяют мобильные переводы казахстанцев
Как пояснили в Комитете госдоходов в ответ на запрос редакции, Закон «О платежах и платёжных системах» устанавливает требования к мобильным платежам предпринимателей. Это касается не только юрлиц, но и индивидуальных предпринимателей, которые одновременно являются физлицами и ведут бизнес.
«Мобильные переводы предназначены для безналичного перевода денег между физическими лицами в личных целях и не подлежат налогообложению. Однако многие предприниматели во избежание уплаты налогов принимают оплату за товары, работы и услуги посредством мобильных переводов на личные счета, не предназначенные для предпринимательской деятельности», – пояснили в комитете.
Поэтому фискалы совместно с банками проверяют мобильные переводы. Таким образом выявляют скрытые доходы и незарегистрированных предпринимателей.
«Согласно подпункту 24, пункту 2, статьи 55 Налогового кодекса, банковские организации обязаны представлять сведения по итоговой сумме денег, поступивших от иных физических лиц на банковский счёт физического лица, на котором выявили проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности. Эти сведения по итоговой сумме представляют за период, в котором выявили такие операции», – разъяснили в КГД.
Какие мобильные переводы казахстанцев проверяют с 1 января
В КГД рассказали, что так же, как и раньше, одним из критериев отнесения операций физлица к получению дохода от предпринимательской деятельности останутся 100 и более переводов от разных людей.
Вопросы возникнут, если гражданин получает такие переводы в течение каждого из трёх последовательных календарных месяцев. Речь идёт о счёте, не предназначенном для предпринимательской деятельности, то есть всех казахстанцев.
При этом общая сумма переводов должна превышать 12-кратный размер минимальной заработной платы (в 2026 году МЗП – 85 000 тенге). То есть критической станет сумма чуть более миллиона – 1 020 000 тенге.
В КГД считают, что эти критерии свидетельствуют о скрытом бизнесе.
«Получение денежных сумм посредством мобильных переводов ежемесячно от 100 и более разных родственников или знакомых на протяжении трёх месяцев подряд представляется маловероятным», – подчеркнули в комитете.
Пример: казахстанец получает мобильные переводы на личный счёт:
- в августе – от 111 разных отправителей;
- в сентябре – от 120 разных лиц;
- в октябре – от 117 других.
При этом общая сумма поступлений превышает миллион тенге. Тогда банки направляют сведения об этом казахстанце в органы госдоходов.
Какие сведения о банковских счетах казахстанцев передадут налоговикам
Если человека заподозрят в получении мобильных переводов для оплаты товаров и услуг, то банки передадут в налоговую:
- индивидуальный идентификационный номер получателя денежных переводов (ИИН);
- итоговую сумму поступлений за то время, что поступали переводы.
«При этом контрольные меры не затронут добросовестных налогоплательщиков. Физические лица могут совершать и принимать мобильные переводы в личных целях (переводы родственникам, друзьям, помощь родителям и детям, а также по другим жизненным ситуациям)», – заверили в КГД.
Что делать, если получил уведомление от налоговой из-за мобильных переводов
При выявлении признаков предпринимательской деятельности органы госдоходов проводят камеральный контроль. По его результатам направляют уведомление о выявленных расхождениях.
Казахстанец, получивший такое уведомление, должен его исполнить в течение месяца. Согласно Налоговому кодексу, под исполнением уведомления понимают несколько ситуаций.
Если вы согласны с указанными в уведомлении расхождениями, то нужно:
- представить налоговую отчётность за то время, когда выявили подозрительные переводы;
- отразить данные в специальном мобильном приложении и (или) уплатить налог и социальные платежи (для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим для самозанятых);
- перейти на соответствующий доходом налоговый режим, предусмотренный Налоговым кодексом.
«Если же гражданин не согласен с указанными в уведомлении расхождениями, он должен предоставить в налоговый орган пояснения о об их причинах. При этом причины не должны влечь нарушения налогового законодательства РК», – пояснили в КГД.
Что должно содержать пояснение налогоплательщика:
- Идентификационные данные налогоплательщика (налогового агента) и налогового органа, представившего уведомление.
- Номер и дату уведомления, на которое представляется пояснение.
- Причины несогласия с указанными в уведомлении расхождениями.
- Дату, подпись.
- Перечень документов, подтверждающих обоснованность несогласия с уведомлением (при наличии).
Защищены ли данные о банковских счетах казахстанцев
В Комитете госдоходов призвали казахстанцев не переживать за безопасность персональных данных. Там пояснили, что информационные системы работают в закрытом контуре без выхода в интернет.
«Кроме того, доступ к сведениям имеет ограниченный круг сотрудников, которые несут персональную ответственность, включая административную и уголовную. Таким образом комитет гарантирует конфиденциальность сведений», – заключили в КГД.
Стоит отметить, что контроль за состоянием счетов казахстанцев и движением средств по ним усилят не только в части мобильных переводов. К примеру, с 2026 года при пополнении чужой банковской карты на сумму более 500 тысяч тенге отправитель обязан указывать свой ИИН.
Читайте также:
